本片改編自韓國漫畫家周浩旻同名漫畫，耗時6年籌備，上下集共斥資400億韓元(約12億台幣)，上集《與神同行》以近4.9億元勇奪台灣影史韓片票房冠軍。金容華執導，河正宇、朱智勛、金香起、馬東石、李政宰、金東旭演出。本集故事著重在三名陰間使者江林、解怨脈和德春千年前的前世糾葛，並加入「成造神」馬東石新角色，以詼諧角度描述了韓國社會的生活現況，片尾還揭開了閻羅王的真面目。
下集一開始，陰間使者江林打算幫秀鴻洗刷冤屈，並將秀鴻引渡到陰間進行審判，讓他有轉世機會。不過陰間嚴禁身為冤鬼的秀鴻進入，江林試圖說服閻羅王放行，因為他知道秀鴻的死亡真相，並肯定他能投胎轉世，成為他與其他兩位陰間使者的第49位「貴人」。
此時，閻羅王開出兩大條件：一是在秀鴻的審判結束前，陰間使者必須帶回「許春三」這位老人的靈魂，因為他陽壽已盡，卻因為家神「成造神」的守護而一直活在人間。二是如果秀鴻在七場審判中的任何一場審判被判有罪，三位陰間使者就必須放棄自己轉世的機會，並且永世不得超生。
為了完成閻羅王開出的條件，解怨脈與德春開始跟「成造神」進行決鬥。同時，江林也力勸元東延和朴中尉說出秀鴻真正死亡的真相。就在陰間使者們試圖完成任務的同時，他們生前的關係也透過「成造神」的解說愈來愈清楚，原來「成造神」是千年前帶走解怨脈和李德春的陰間使者，解怨脈是千年前的高麗時期武士「白狼」，李德春則是照顧因戰亂失去父母的女真族孤兒的少女，兩人之間的相處情誼真誠動容。至於唯一擁有前世記憶的江林成為陰間使者的秘密也將公開....
